Поддержите наш проект – поделитесь с друзьями

Бизнес в Канаде — как правильно оформить компанию, какую форму регистрации выбрать, как уменьшить налоговые отчисления частным предпринимателям


Что читают с этим материалом? Бизнес в Японии — как открыть фирму и вести переговоры

Бизнес в Канаде, Монреаль

Монреаль — один из центров деловой активности в Канаде

Бизнес в Канаде — кто такая ALENA и как устроена экономика

Канада — высокоразвитое постиндустриальное государство, опирающееся главным образом на сферу услуг. Во многих международных рейтингах, учитывающих, прежде всего, стабильность политической ситуации, устойчивость финансовой системы, уровень доходов на душу населения, а также условия ведения бизнеса и проживания в стране, Канада по-прежнему входит в группу стран-лидеров.

Крупнейшей отраслью экономики Канады является сфера финансов, страхование и управление недвижимостью и компаниями. Несколько возрос в последние годы удельный вес в ВВП образования, здравоохранения и социальных услуг. За ними с большим отрывом следует оптовая и розничная торговля.

Идут серьезные интеграционные процессы между США, Канадой и Мексикой в рамках НАФТА (Североамериканское соглашение о свободной торговле — North American Free Trade Agreement, NAFTA). По-французски, кстати, зона свободной торговли звучит как ALENA (Accord de libre-échange nord-américain). Ну не надо улыбаться, мы серьезно :)

Бизнес в Канаде, Ванкувер

Ванкувер тоже хорош для жизни и бизнеса

Чего хочет НАФТА (ну или АЛЕНА) — основные цели

  1. — устранение таможенных и паспортных барьеров и стимулирование движения товаров и услуг между странами-участницами соглашения;
  2. — создание и поддержание условия для справедливой конкуренции в зоне свободной торговли;
  3. — привлечение инвестиций в страны-члены соглашения;
  4. — обеспечение должной и эффективной защиты и охраны прав интеллектуальной собственности;
  5. — создание действенных механизмов внедрения и использования Соглашения, совместного решения споров и управления;
  6. — создание базы для будущей трёхсторонней, региональной и международной кооперации в целях расширения и улучшения Соглашения;
  7. — создание единого континентального рынка.

Бизнес в Канаде — виды предприятий

В Канаде встречаются различные организационно-правовые формы ведения коммерческой деятельности:

Частный предприниматель (Proprietorship) — простейшая форма организации бизнеса, когда частное лицо осуществляет предпринимательскую деятельность в качестве единственного владельца без инкорпорирования.

Для целей налогообложения предприниматель рассматривается в качестве отдельного налогоплательщика, а доход от предпринимательства включен в расчет налогооблагаемой базы владельца бизнеса.

бизнес в Канаде, торонто

Торонто бурлит бизнес-жизнью

Полное товарищество (General partnership) возникает, когда два или более физических или юридических лиц решают вести бизнес вместе без инкорпорирования.

В случае полного товарищества, все партнеры несут персональную ответственность по обязательствам товарищества. Исключением является провинция Квебек, где товарищество не признается в качестве юрлица, но обладает некоторыми его характеристиками, например, наименованием, головным офисом и правом обращаться в суд.

Обычной практикой при образовании партнерства является заключение всеобъемлющего соглашения между партнерами во избежание применения положений соответствующего законодательства.

Коммандитное товарищество (товарищество с ограниченной ответственностью) является своего рода гибридом, совмещающим преимущества ООО и налоговых льгот партнерства. Как правило, должен быть один или более общих партнеров, которые несут ответственность за все долги товарищества. При этом может быть любое количество партнеров с ограниченной ответственностью, ответственность которых ограничивается той суммой, которую они согласились вложить в бизнес.

Корпорация (компания) является наиболее распространенной формой бизнеса в Канаде. Большинство иностранных компаний выбирают данную организационно-правовую форму. Порядок их создания и деятельности регулируется в Канаде законом о корпорациях (Canada Corporation Act).


Что читают с этим материалом? Бизнес в Германии — как вести деловые переговоры с немцами


Корпорации в Канаде могут частные и публичные. Частные компании не имеют права проводить публичное размещение своих акций на финансовых рынках и количество их участников не может более 50. Публичные корпорации лишены данных ограничений. По общему правилу, в отличие от иных организационно-правовых форм юридических лиц Канады, акционеры как частной, так и публичной корпорации не несут ответственности по обязательствам корпорации.

У термина «совместное предприятие» нет точного юридического определения в законодательстве Канады. В основном под ним понимается сотрудничество двух или более хозяйствующих субъектов для реализации конкретного проекта. При этом СП может иметь вид товарищества или корпорации. Обычно стороны, которые намереваются организовать СП, подписывают соглашение, которое четко описывает права и сферу ответственности каждого из участников в отношении СП.

бизнес в Канаде

Бизнес в Канаде вести приятно, говорят бизнесмены. Но надо знать правила, конечно

Бизнес в Канаде — регистрация

В Канаде создана простая и функциональная система регистрации предприятий, которая регулируется Законом Канады о коммерческих организациях (Canada Business Corporations Act, laws- lois.justice.gc.ca/PDF/C-44.pdf).

Иностранным компаниям Канада предоставляет национальный режим деятельности, что никоим образом не ущемляет интересы иностранных компаний.

Регистрация предприятий и организаций лишена длительных бюрократических процедур и занимает минимальное количество времени.

Представительство или филиал (representative or branch office) иностранной компании в Канаде по своему правовому статусу не являются самостоятельными юрлицами. Объем их правоспособности полностью определяется правоспособностью основной компании.

Чтобы представительство или филиал иностранной компании получил право на ведение предпринимательской или иной деятельности в Канаде, требуется их регистрация на провинциальном или территориальном уровне, в зависимости от места деятельности представительства или филиала. После регистрации филиала или представительства, иных формальностей, влияющих на их право осуществлять свою деятельность, законодательством Канады не предусмотрено.

После регистрации представительства или филиала его документы должны содержать в себе следующую информацию:

  1. Место регистрации основной компании;

  2. Регистрационный номер в провинциальном или региональном реестре Канады;

  3. Организационно-правовая форма основной компании, представительство или филиал, которого был зарегистрирован;

  4. Юридический адрес и наименование основной компании.

Срок регистрации торгового знака в Канаде в среднем составляет 1,5 года. Право на торговый знак в Канаде действительно в течение 15 лет с момента выдачи свидетельства о регистрации торгового знака.

Бизнес в Канаде — налогообложение предприятий

Канада имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. Поэтому все налоговые сборы взымаются на федеральном (общегосударственном) и провинциальном (местном) уровнях, сообщает prifinance.com. Ставки провинциальных налогов отличаются от места к месту, они:

  • всегда меньше федеральных налогов;
  • по структуре и типу аналогичны федеральным — прогрессивная или регрессивная шкала взимания, наличие большого количества налоговых вычетов.

Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде — налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций. Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах.

Этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса.

Базовая ставка, с которой подсчитывается налог на прибыль в Канаде, — 38%. Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Реальная ставка колеблется в диапазоне от 10 до 25%, что в целом несколько ниже уровня других развитых стран.


Что читают с этим материалом? Как зарегистрировать компанию во Франции иностранцу


Общие характеристики системы налогообложения для бизнеса в Канаде

Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:

  • приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов;
  • относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Корпоративный налог — на примерно средне мировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в два раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.

Бизнес в Канаде — налогообложение предприятий с иностранным участием

Согласно части I федерального Закона о подоходном налоге (Income Tax Act, laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/I-3.3/), канадские резиденты облагаются налогом на все доходы, полученные как в Канаде, так и за рубежом, в то время как нерезиденты облагаются налогом на доходы от канадских источников, что подразумевает под собой доход от занятости в Канаде, предпринимательской деятельности на территории Канады или от распоряжения «налогооблагаемой канадской собственности» (taxable Canadian property).

В соответствии с частью XIII указанного Закона нерезиденты могут также быть обязаны уплатить канадские налоги на некоторые виды пассивного дохода, к которым относятся, в частности различные виды рентного дохода, дивиденды, арендная плата, гонорары.

Доходы нерезидентов облагаются налогом на доходы от бизнеса, если установлено, что нерезиденты ведут предпринимательскую деятельность в Канаде. При этом решение о том, взимать ли с нерезидента налог на доход от предпринимательской деятельности, как правило, зависит от того, достаточно ли его деловой активности для создания налогооблагаемой базы.

По закону, канадские компании ежегодно размещают информацию о финансово-хозяйственной деятельности в формате публикуемых отчетов на своих сайтах в сети Интернет. Вместе с тем, соответствующие статистические данные по экспортно-импортным операциям (по отдельным компаниям) являются конфиденциальными и не публикуются.

Для нерезидентов, которые регистрируют фирму и не осуществляют коммерческую деятельность в рамках государства, оффшорная зона Канады создает льготный налоговый режим. Для Limited Partnership (создаются минимум двумя учредителями, один из которых имеет статус Генерального партнера) сборы полностью отсутствуют.

Легитимная регистрация компании в Канаде предусматривает уставной капитал в размере 1000 CAD. Генеральным партнером может быть физическое лицо. Компания создается в форме LP с нуля или на базе готовых фирм. Для этого достаточно представить документы и внести авансовый платеж в размере 30% от общей суммы.

Бизнес в Канаде — налогообложение доходов частных лиц

Чтобы человек был обязан платить подоходный налог в Канаде, он должен:

  • иметь канадское подданство или проживать на территории страны не менее 183 дней в году;
  • получать денежные доходы в течение года выше установленного минимума — 11 327 канадских долларов ($ 8 812).

Основной налоговый платеж для частных лиц — подоходный налог, который в Канаде носит название федеральный налог, что уже свидетельствуют о его значительной роли в структуре фискальных поступлений в госбюджет. Подоходный налог в Канаде имеет прогрессивную шкалу оплаты:

  • от 11 300 до 45 900 $ — 15%;
  • от 45 900 до 92 000 $ — 20.5%;
  • от 92 000 до 142 300 $ — 26%;
  • от 142 300 до 202 800 $ — 29%
  • от 202 800 $ — 33%.

В разных провинциях Канады ставка регионального подоходного налога может значительно варьироваться. К примеру, в наибольшей провинции — Онтарио — максимальная ставка составляет 13,16% для доходов свыше $ 220 тысяч, а в Квебеке, — 25,75% для доходов свыше $ 103 тысяч (аналогичный доход в Онтарио облагался бы по ставке 9,15%).

Может сложиться впечатление, что налоговая нагрузка в Канаде на работающего или самозанятого человека ничем не меньше, а даже больше, чем в западноевропейских странах. Ведь для физлица, зарабатывающего в год более $ 220 тысяч и проживающего в провинции Квебек, общая ставка подоходного налога составит 58,75% (33% + 25.75%) и это без учета взносов в фонды пенсионного обеспечения (4.95%, но не более 2.5 тысяч в год) и социального страхования (1,88%, но не более 0.9 тысяч в год), которые также включаются в подоходный налог в Канаде.


Что читают с этим материалом? Париж. Шопинг, рестораны, развлечения в рубрике Путеводитель


Но существует множество налоговых вычетов:

  • семейные люди платят меньше одиноких, поскольку первые имеют больший уровень неизбежных затрат: расходы на детский сад, школу, колледж ребенку;
  • если муж или жена — безработное лицо, независимо от причины;
  • когда плательщик содержит родственников-инвалидов или лиц пенсионного возраста;
  • если в семье итоговые расходы на медицину составляют более 3% от дохода того ее члена, который зарабатывает меньше всех;
  • при покупке первого дома;
  • при оплате счетов за аренду недвижимости или налоговых платежей на нее.

В результате можно в разы снизить налоговую нагрузку для частного лица в Канаде, если быть осведомленным обо всех возможных фискальных кредитах. Наиболее просто это сделать для человека с низким уровнем дохода — без существенных усилий реальная ставка (федеральная + местная часть — налоговые вычеты) будет составлять примерно 10−15%, а большинство среднестатистических канадцев отдают государству 20−25% годового дохода.

Для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%.

Бизнес в Канаде — как вести переговоры

Во всех провинциях Канады нормальной формой делового приветствия является рукопожатие. Считается правильным смотреть собеседнику в глаза и улыбаться. Необходимо выдержать правильный баланс, так как отсутствие контакта глаз может указывать на то, что партнер вам неинтересен, а слишком пристальный взгляд может быть расценен как призрак агрессии и отсутствия воспитания.

В ходе переговоров канадцы склонны уделять все внимание основной теме, а все разговоры на посторонние темы сводить к минимуму. Переговоры проводятся в соответствии с повесткой дня. Процесс переговоров должен идти в формальной манере: приветствуется представление участников переговоров с указанием их должностей и сфер компетенций.

Использование электронной почты и электронных подписей в Канаде является неотъемлемой частью делового процесса. Широко применяется также практика проведения переговоров в формате телеконференций.

Что касается самого переговорного процесса, то для канадцев, работающих в любой отрасли, крайне важным считается получение подробной информации о потенциальных контрагентах, включая их полномочия, а также соблюдение ими законодательных и правовых норм. Особое внимание уделяется антикоррупционной составляющей.

Если Вас пригласили на деловой ланч (ужин, завтрак), вежливым считается не проявлять инициативу и уступить право начать деловые переговоры пригласившему Вас партнеру.

В Канаде личное пространство уважается, его нормы, как правило, составляют 2 фута (около 60 см).

Язык переговоров

Канада — весьма бюрократическая страна, особенно на федеральном уровне. Встречи и переговоры должны назначаться заранее, как правило, за 2- 3 недели и подтверждаться в письменном виде (чаще всего по электронной почте).

Официальными языками страны являются английский и французский. Английский распространен шире и большинство франкоговорящих граждан Канады владеют им достаточно свободно. Однако при ведении бизнеса с партнерами из провинции Квебек хорошее знание французского языка или организация качественного перевода может существенно облегчить переговорный процесс.

Пунктуальность их всё

Пунктуальность является важной составляющей делового этикета Канады. Необходимо прилагать все усилия по ее обеспечению, а в случае заведомого опоздания на переговоры — заранее уведомить партнера об этом. Крайне невежливо отказаться от встречи в последний момент, что может серьезно повредить переговорам.

Подарки нежелательны

Деловые обычаи Канады не предусматривают одностороннего вручения или обмена сувенирами по итогам переговоров. При этом вручение дорогих подарков, с учетом требований канадского законодательства, вообще не рекомендуется.

Что читают с этим материалом?

Поддержите наш проект – поделитесь с друзьями